ГЛАВНОЕ МЕНЮ
Налоговый вычет с покупки квартиры

Налоговый вычет с покупки квартиры

Государство дает гражданам право при приобретении жилья вернуть часть денег, уплаченных ранее в виде налогов на доходы. Право на вычет при покупке квартиры имеют и покупатели за наличный расчет, и покупатели-ипотечники.

При этом ипотечники могут оформить налоговый вычет не только на деньги, потраченные на оплату квартиры, но и на деньги, потраченные на оплату процентов за пользование кредитными средствами. Сумма по стоимости жилья, с которой можно оформить вычет, составляет 2 млн рублей. Согласно поправкам к статье 220 Налогового Кодекса РФ с 1 января года размер вычета по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей. Этот лимит не распространяется на тех, кто купил квартиру до 2014 года.

Право на получения налогового вычета при покупке квартиры наступает в год регистрации права собственности. Исключение составляет ситуация, когда жилье приобретается по договору долевого участия. В этом случае нужно ориентироваться на год, когда получен акт передачи квартиры. Дата оплаты квартиры роли не играет.

Как уже обозначено ранее, общая сумма затрат, с которой покупатель может оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, составляет 5 млн рублей: 2 млн от стоимости квартиры и 3 млн с процентов по ипотеке. Вернуть можно 13% от указанной суммы, то есть 650 тысяч рублей (260 тысяч от стоимости квартиры и 390 тысяч с процентов). Государство готово вернуть именно 13%, потому что оно ежемесячно забирает 13% с зарплаты как налог на доходы физических лиц.

До 2014 года налоговым вычетом можно было воспользоваться один раз в жизни. Таким образом, если покупалась квартира за 1,7 млн рублей и покупатель оформлял вычет, то он получал от государства 221 тысячу рублей. «Недополученные» 39 тысяч рублей оставались государству. С 01 января 2014 года эта несправедливость исправлена: объем вычета распространяется не на квартиру, а на человека, получающего налоговый вычет. Таким образом, налоговый вычет можно оформить на приобретение нескольких объектов жилья, пока не будет выбрана сумма покупки в 2 млн рублей.

Официальные супруги могут оформить налоговый вычет на квартиру, оформленную на одного из них. Если квартира оформлена на мужа за 5 млн рублей, то оформить вычет может и муж, и жена: каждый на свои 2 млн. Если квартира оформлена на мужа, а он уже выбрал свой вычет ранее, то жена вправе оформить только свой вычет на данной квартире, и наоборот.

Получение налогового вычета при покупке квартиры возможно двумя способами:

- одним платежом в конце года через налоговую инспекцию: оформляется декларация по форме 3-НДФЛ за год покупки квартиры, подается на проверку, при одобрении компенсации заявитель получает деньги на свой счет.

- через выплачиваемую работодателем заработную плату: в налоговой инспекции берется уведомление о праве на имущественный вычет, передается работодателю, после этого работодатель обязан выплачивать зарплату без удержания 13%до конца года и компенсировать удержанные 13% за прошедшие с начала года месяцы.

Размер полученного за год вычета в обоих случаях будет равен сумме налогов, которые должны были быть уплачены государству. Как правило, за один год покупатель не успевает получить налоговый вычет целиком. В этом случае на следующий год необходимо обновлять пакет документов на получение вычета.

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры имеют налоговые резиденты РФ, имеющие официальные доходы, облагаемые ставкой 13%. Без этого условия получить вычет нельзя. Также налоговый вычет с покупки квартиры нельзя получить, если квартира куплена у близких родственников, а также, если оплату производил не покупатель, а, например, его работодатель или государство. В частности покупатели квартир по программе военной ипотеки не имеют права на имущественный вычет, так как фактически их квартиры оплачивает государство.

Для получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры необходимы следующие документы:

1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ

2. Заявление на возврат подоходного налога с указанием реквизитов счета заявителя

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который возвращается налог

4. Договор купли-продажи квартиры

5. Документ, подтверждающий дату регистрации права собственности – выписка ЕГРН или акт передачи квартиры (в случае приобретения по ДДУ)

6. Документы, подтверждающие оплату денежных средств: расписки, платежные поручения, кассовые чеки и прочее.

Дополнительно для получения вычета по процентам по ипотеке:

7. Кредитный договор

8. График платежей

9. Справка о фактически уплаченных процентах за год – выдает банк с указанием суммы процентов и года.

10. Документы, подтверждающие оплату денежных средств в рамках исполнения ипотечного договора: выписка по счету, чеки, платежные поручения и прочее.

Если возврат оформляется по совместной собственности супругов или за второго супруга:

11. Соглашение о распределении вычета между супругами – оно необходимо если стоимость жилья менее 4 млн рублей, в противном случае оно не требуется.

12. Свидетельство о браке

Если возврат оформляется по долевой собственности с ребенком или за ребенка:

13. Свидетельство о рождении ребенка.